Как отразить доход физического лица от сдачи автомобиля в аренду ООО в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев?

Question

Добрый день! арендуем у физ.лица, не являющегося сотрудником, а/м по договору аренды т/с без экипажа. Арендную плату оплачиваем на карту до 10 числа месяца следующего за расчетным. Например, за август оплатили 1 сентября - этим же днем исчислили и удержали НДФЛ. Подскажите, в как отразить доход и НДФЛ этого физ.лица в 6-НДФЛ за 9 месяцев:
за июль оплатили 10 августа - этим же днем исчислили и удержали НДФЛ
за август оплатили 1 сентября - этим же днем исчислили и удержали НДФЛ
за сентябрь оплатили 3 октября - этим же днем исчислили и удержали НДФЛ
1) в начисленный доход стр.020 включать только доходы, полученные 10 августа и 1 сентября - ведь в эти дни начисление или начислять арендную плату (доход физ.лицу) нужно концом каждого месяца
2) сумма налоговых вычетов - считать только вычеты на детей за июль и август, ведь сентябрьский вычет предоставлен 3 октября или он считается предоставленным за сентябрь и его включать в эту строку за 9 месяцев?
3) в исчисленном НДФЛ отражаем НДФЛ за все три месяца
4) а в удержанном отражаем НДФЛ удержанный 10 августа и 1 сентября, а за 3 октября - пойдет в расчет за год?
5) во втором разделе получается вот так: 10.08.2016             сумма аренд.платы
                                                                        10.08.2016             сумма НДФЛ
                                                                         11.08.2016

                                                                        01.09.2016             сумма аренд.платы
                                                                        01.09.2016             сумма НДФЛ
                                                                         02.09.2016
Доход от 3 октября отразится за 4 квартал потом.

User 1 · Answer

А физ.лицо получает доход только от сдачи авто в аренду? Если у него есть основная работа, по которой он получает зарплату то там делают вычет на детей. Ведь воспользоваться вычетом можно только один раз в месяц

User 2 · Answer

Здравствуйте.Сентябрьская арендная плата, выплаченная в октябре, не отражается ни в одном из разделов формы 6-НДФЛ за 9 месяцев, потому что доход получен и выплачен, а также НДФЛ исчислен и удержан в октябре.В сентябре арендная плата была выплачена без учета вычета за сентябрь, следовательно, показывать этот вычет в отчетности не нужно. В противном случае появится излишне удержанный НДФЛ.Физлицо писало заявление на вычет? Договор аренды действует с января 2016 или с более позднего периода?  Если второе, то для предоставления вычетов необходима информация о доходах физлица за более ранние месяцы с целью определить, не превысили ли доходы 350000 рублей.

User 3 · Answer

Добрый вечер!Цитата (Nataly  S):Сентябрьская арендная плата, выплаченная в октябре, не отражается ни в одном из разделов формы 6-НДФЛ за 9 месяцев, потому что доход получен и выплачен, а также НДФЛ исчислен и удержан в октябре.Понятно, спасибо.Цитата (Nataly  S):В сентябре арендная плата была выплачена без учета вычета за сентябрь, следовательно, показывать этот вычет в отчетности не нужно. В противномслучае появится излишне удержанный НДФЛ.1 сентября заплачена арендная плата за август и вычеты предоставлены за август. А 3 октября выплачена аренд.плата за сентябрь и вычеты предоставлены за сентябрь. Соответственно, по строке вычеты  в отчете ставлю только вычеты за июль и август, так как вычета за сентябрь предоставлен в октябре, правильно?Цитата (Nataly  S):Физлицо писало заявление на вычет? Договор аренды действует с января 2016 или с более позднего периода?  Если второе, то для предоставления вычетов необходима информация о доходах физлица за более ранние месяцы с целью определить, не превысили ли доходы 350000 рублей.Да, заявление есть с указанием, что вычеты у других налоговых агентов не получает (безработная), договор действует с 1 июля, до этого тоже нигде не работала.Нам нужны от нее еще какие-то документальные подтверждения помимо заявления

User 4 · Answer

1 сентября заплачена арендная плата за август и вычеты предоставлены за август. А 3 октября выплачена аренд.плата за сентябрь и вычеты предоставлены за сентябрь. Соответственно, по строке вычеты  в отчете ставлю только вычеты за июль и август, так как вычета за сентябрь предоставлен в октябре, правильно? Правильно.Да, заявление есть с указанием, что вычеты у других налоговых агентов не получает (безработная), договор действует с 1 июля, до этого тоже нигде не работала.Нам нужны от нее еще какие-то документальные подтверждения помимо заявленияСнимите на всякий случай копию трудовой книжки (титульный лист и последнюю страницу), из которой будет видно, что в 2016 года физлицо нигде не трудоустроено.

User 5 · Answer

Спасибо большое! 🤦‍♀️про трудовую не подумала

User 6 · Answer

Спасибо большое! 🤦‍♀️про трудовую не подумалаВот-вот...Мало ли что могло написать физлицо в своем заявлении, нужен документ.

Как отразить доход физического лица от сдачи автомобиля в аренду ООО в расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев?

Comments